Абсолютное большинство граждан нашей страны уплачивает налог на доходы физических лиц, или коротко НДФЛ, в размере 13% своего ежемесячного дохода. Но немногие знают, что часть этих средств можно вернуть в виде уменьшения налоговой базы или живыми деньгами. Итак, обо всем по порядку.
Что такое налоговые вычеты?
Это сумма, на которую уменьшается размер дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, связанные с покупкой квартиры, расходами на лечение или обучение ребенка в вузе.
Кому они положены?
Налоговыми вычетами могут воспользоваться только те граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13%.
Какими бывают вычеты?
Согласно налоговому кодексу Российской Федерации, существует 6 видов налоговых вычетов: имущественный, социальный, стандартный, профессиональный, вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке, а также вычет, связанный с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе. И если большинство вычетов предоставляется в виде уменьшения налогооблагаемой базы, то, например, вычеты за покупку квартиры, лечение или обучение детей можно получить живыми деньгами.
Наиболее значимым и востребованным (за счет его более значительного размера) является имущественный налоговый вычет именно в отношении покупки жилья. Если вы купили квартиру, комнату, дом или заключили договор долевого участия, то вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 2 миллиона рублей и 3 миллиона рублей (по уплате процентов по ипотечным кредитам).
Что необходимо сделать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры?
– Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
– Собрать необходимый пакет документов: договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности, платежные документы, подтверждающие фактически понесенные расходы, справку по форме 2-НДФЛ от работодателя. Если квартира приобреталась в кредит, то необходимо представить кредитный договор и справку из банка об уплаченных процентах. Приложить копию паспорта, а если имущество приобреталось в собственность супругов, то и копию свидетельства о браке.
Немногие знают, что подать декларацию можно не только непосредственно в налоговые органы, но и через портал госуслуг. Важно: декларация подается по истечении года, в котором у вас возникло право на вычет.
В случае, если квартира оформлена в совместную или долевую собственность, каждый из супругов имеет право воспользоваться вычетом в размере до 2 млн рублей. То есть если квартира стоила 5 млн рублей, то каждый может получить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн рублей.
Тот, кому живые деньги не нужны, может воспользоваться и другим вариантом получения вычета. Не дожидаясь конца года, можно подать в налоговую инспекцию заявление о получении имущественного налогового вычета у работодателя и к нему приложить все вышеуказанные документы. В течение месяца налоговыми органами должно быть выдано уведомление о праве на получение вычета у налогового агента либо об отказе в таком праве. Получив такой документ, его необходимо представить в бухгалтерию работодателя, и с этого момента с вашей заработной платы не будут удерживать налог.
Как получить налоговый вычет на лечение или обучение?
Для получения социального налогового вычета на лечение – свое, родителей, детей до 18 лет – необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ, справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с медицинским учреждением, лицензию медицинского учреждения, выданную РФ, платежные документы, которые подтвердят ваши расходы. При лечении детей или родителей надо представить свидетельство о рождении. При лечении супруга – свидетельство о браке. Вычет за лечение может составить до 15 600 рублей (т.к. существует ограничение по сумме, с которой он высчитывается, сегодня это 120 тысяч рублей). При этом можно вернуть 13% за дорогостоящее лечение (перечень утвержден правительством РФ).
Для получения социального налогового вычета на обучение необходимо представить наряду с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, лицензию образовательного учреждения и платежные документы, подтверждающие расходы. При оплате обучения ребенка необходимо представить также свидетельство о рождении. Гражданин может получить вычет в размере до 120 000 рублей на свое обучение и до 50 000 рублей – на обучение ребенка.
Необходимо учесть, что общая сумма социальных налоговых вычетов за дорогостоящее лечение и обучение детей не может превышать 120 000 рублей.
•••
И помните: возврат денежных средств из бюджета – вопрос непростой, требующий много времени, сил и внимательности при заполнении каждого документа. Но тот, кто пройдет эту процедуру, будет вознагражден.
Мария Гертлейн